Estrutura de um plano financeiro
- Investimento inicial
- Previsão de vendas e receitas
- Previsão de custos e despesas
- Demonstração de resultados
- Fluxo de caixa e
- Balanço patrimonial
- Investimento inicial
Tomamos como exemplo a construção de uma padaria
| Construção do forno | 500 000,00 |
|---|
| fundo de maneio | 500 000,00 |
| Total | 1 000 000,00 |
2. Capital social
| Sócio n°1 |
60 000,00 |
| Sócio n°2 |
60 000,00 |
| Sócio n°4 |
60 000,00 |
| Sócio n°5 |
60 000,00 |
| Total |
300 000,00 |
3. Fonte de financiamento
| Capital social |
60% |
300 000,00 |
| Empréstimo bancário |
40% |
200 0000,00 |
| Total |
100% |
500 000,00 |
4. Previsão de vendas
Com base no estudo de marketing realizado. O investidor define a projeção de vendas esperadas para os próximos 5 anos.
Com estes dados, com a determinação de preços a ser praticado pelo seu produto ou serviço poderá visualizar suas vendas em termos do valor, os quais denominamos plano de vendas ou receitas.
Plano de venda
| Produto | Q. produzidas e vendidas |
Preço |
V. Mensal |
Anual |
| Pão | Diárias | Mensais | Anuais |
| 3000 | 6000 | 720000 | 12,00 | 720 000,00 | 8 640 000,00 |
Para 5 anos
| Descrição | Ano 1 | Ano 2 | Ano 3 | Ano 4 | Ano 5 |
|---|
| Vendas | 8 640 000,00 | 9 072 000,00 |
9 525 600,00 | 10 001 880,00 |
10 501 974,00 |
|---|
Custos Variáveis
| Produtos | Quantidades |
Mês |
unidade |
C.U |
Mensal |
Anual |
| Trigo |
1 |
20 |
sacos |
2250 |
45 000,00 |
540 000,00 |
| Ferimentos |
1 |
20 |
Pacotes |
120 |
2 400,00 |
28 800,00 |
| Agua |
48 |
960 |
Litro |
12 |
11 520,00 |
138 240,00 |
| Sal |
1 |
20 |
Kg |
20 |
400,00 |
4 800,00 |
| Lenha |
1 |
20 |
Carrada |
2 000 |
40 000,00 |
480 000,00 |
| Total |
-- |
-- |
-- |
-- |
9320 |
1 191 840,00 |
custos Variáveis para 5 anos
| Descrição |
Ano1 |
Ano2 |
Ano3 |
Ano 4 |
Ano5 |
| Custos Variáveis |
1 191 840,oo |
1 251 532,00 |
1 314 003,60 |
1 379 703,78 |
1 448 688,97 |
Custos fixos
| Descrição |
Mensal |
Anual |
| Energia |
10 000,00 |
120 000,00 |
| Aluguel de transporte |
10 000,00 |
120 000,00 |
| Salário do padeiro (Mestre) |
8 000,00 |
96 000,00 |
| Salário do padeiro (Ajudante) |
6 000,00 |
72 000,00 |
| Mão-de-obra |
3 000,00 |
36 0000,00 |
| Total |
|
444 0000,00 |
Custos fixos para 5 anos
| Descrição |
Ano1 |
Ano2 |
Ano3 |
Ano 4 |
Ano 5 |
| Custos fixos |
444 0000,00 |
466 200,00 |
489 510,00 |
513 985,50 |
539 684,74 |
Depreciação ou amortização do equipamento (forno)
| Descrição |
Ano 1 |
Ano 2 |
Ano 3 |
Ano 4 |
Ano 5 |
| Forno a Lenha |
500 000,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
500 0000,00 |
| Taxa anual |
20% |
20% |
20% |
20% |
20% |
| Amortização anual |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
| Descrição |
Ano 1 |
Ano 2 |
Ano 3 |
Ano 4 |
Ano 5 |
| Capital em dívida (Início do ano) |
200 0000,00 |
160 0000,00 |
120 000,00 |
80 000,00 |
40 000,00 |
| Taxa de juros (Banco) |
20% |
20% |
20% |
20% |
20% |
| Taxa anual pago ao Banco |
40 000,00 |
32 000,00 |
24 000,00 |
16 0000,00 |
8 000,00 |
| Devolução do empréstimo |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
| Prestação Anual |
80 000,00 |
72 000,00 |
64 0000,00 |
56 000,00 |
48 000,00 |
| Capital em dívida (Final do ano) |
160 000,00 |
120 000,00 |
80 000,00 |
40 000,00 |
0,00 |
ISPC (imposto sobre rendimento de pessoas colectivas)
| Descrição |
Ano 1 | Ano 2 |
Ano 3 |
Ano 4 |
Ano 5 |
| Volume de negócios |
8 640 000,00 |
9 072 000,00 |
9 525 600,00 |
10 001 880,00 |
10 501 974,00 |
| ISPC (3%) |
259 200,00 |
272 160,00 |
285 768,00 |
300 056,40 |
315 059,22 |
Demonstração de resultados
| Descrição |
Mês |
Ano 1 |
Ano 2 |
Ano 3 |
Ano 4 |
Ano 5 |
| Volume do negócio |
720 000,00 |
8 640 000,00 |
9 072 000,00 |
9 525 600,00 |
10 001 880,00 |
10 501 974,00 |
| Custos Variáveis |
99 320,00 |
1 191 840,00 |
1 251 432,00 |
1 314 003,60 |
1 379 703,78 |
1 448 688,97 |
| Custos fixos |
34 000,00 |
408 000,00 |
428 400,00 |
449 820,00 |
472 311,00 |
495 926,55 |
| Custos de Mão-de-obra |
3 000,00 |
36 0000,00 |
37 800,00 |
39 690,00 |
41 674,50 |
43 758,23 |
| Amortização |
8 333,33 |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
| Juro de Empréstimo |
3 333,33 |
40 000,00 |
32 000,00 |
24 000,00 |
16 0000,00 |
8 000,00 |
| Resultados bruto |
572 013,33 |
6 864 160,00 |
7 222 368,00 |
7 598 086,40 |
7 992 190,72 |
8 405 600,25 |
| Impostos |
21 600,00 |
259 200,00 |
272 160,00 |
285 768,00 |
300 056,40 |
315 059,22 |
| Resultado líquido |
550 413,33 |
6 604 960,00 |
9 650 208,00 |
7 312 318,40 |
7 692 134,32 |
8 090 541,04 |
Existências ou estoque do material
| Descrição |
Mensal |
Ano 1 |
Ano 2 |
Ano 3 |
Ano 4 |
Ano 5 |
| Custos Variáveis |
99 320,00 |
1 191 840,00 |
1 251 432,00 |
1 314 003,60 |
1 379 703,78 |
1 448 688,97 |
| Existências |
99 320,00 |
99 320,00 |
104 286,00 |
209 500,30 |
114 975,32 |
120 724,04 |
| Variação do estoque |
|
|
4 966,00 |
5 214,30 |
5 748,77 |
5 748,77 |
Fluxo de caixa
| Descrição |
Ano 0 |
Ano 1 |
Ano 2 |
Ano 3 |
Ano 4 |
Ano 5 |
| Caixa e banco |
0,00 |
(99 320,00) |
(99 320,00) |
15 714,00 |
70 499,70 |
125 024,42 |
| Vendas |
|
8 640 000,00 |
9 072 000,00 |
9 525 600,00 |
10 001 880,00 |
10 501 974,00 |
| Custos totais excepto Amortização |
|
1 675 840,00 | 1 749 632,00 | 1 827 513,60 | 1 909 689,28 | 1 996 373,74 |
| Impostos Pagos | |
259 200,00 | 272 160,00 | 285 768,00 | 300 056,40 | 315 059,22 |
| Capital social |
300 000,00 |
| | | | |
| Empréstimo bancário |
200 0000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
| Variação do imobilizado |
500 000,00 |
|
|
|
|
|
| Variação do estoque |
99 320,00 |
|
4 966,00 |
5 214,30 |
5 475,02 |
5 748,77 |
| Distribuição do lucro do período anterio |
|
6 604 960,00 |
6 950 208,00 |
7 312 318,40 |
7 692 134,32 |
8 090 541,04 |
| Saldo de caixa e banco no fim do período |
(99 320,00) |
(99 320,00) |
15 714,00 |
70 499,70 |
125 024,68 | 179 275,92 |
Balanço patrimonial
| Activo |
Ano 0 | Ano 1 | Ano 2 | Ano 3 | Ano 4 |
Ano 5 |
| Caixa e banco |
(99 320,00) | (99 320,00) | 15 714,00 | 70 499,70 | 125 024,68 | 179 275,92 |
| Estoque de matéria prima |
99 320,00 |
99 320,00 |
104 286,00 |
109 500,30 |
114 975,32 |
120 724,04 |
| Imobilizado |
500 000,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
| Amortizações |
0,00 |
100 000,00 |
200 0000,00 |
300 000,00 |
400 000,00 |
500 000,00 |
| Total |
500 000,00 |
460 000,00 |
420 000,00 |
380 000,00 |
340 000,00 |
300 000,00 |
| Passivo |
| | | | | |
| Empréstimo bancário |
200 0000,00 |
160 0000,00 |
120 000,00 |
80 000,00 |
40 000,00 |
0,00 |
| Capital social |
300 000,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
| Lucro do período |
|
| | | | |
| Total |
500 000,00 |
460 000,00 |
420 000,00 |
380 000,00 |
340 000,00 |
300 000,00 |
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